Frode dell'Iva, imprenditore e direttore commerciale agli arresti domiciliari: sequestrati quasi 9 milioni di euro

VERONA - Evasione dell'Iva, imprenditore veronese e direttore commerciale agli arresti domiciliari.

La guardia di finanza ha eseguito le due misure cautelari nei confronti dei due uomini a capo di due società operani nel settore della vendita di prodotti per la pulizia. Non solo, la Procura Europea (Eppo) ha chiesto e ottenuto anche il sequestro preventivo di 8,8 milioni di euro.

Le indagini

Le indagini hanno consentito di scoprire un articolato sistema di evasione dell’imposta sul valore aggiunto basato su vendite solo fittiziamente dirette ad altri stati dell’Unione Europea. In realtà la merce, venduta senza applicazione dell’Iva, era destinata al mercato italiano, aggredito con prezzi altamente concorrenziali, a discapito degli imprenditori onesti del settore. Il meccanismo fraudolento è stato dimostrato grazie al tracciamento di alcuni prodotti ceduti, nonché ai riscontri effettuati mediante cross border investigations (in Slovenia, Bulgaria, Croazia e Ungheria), indagini finanziarie, intercettazioni telefoniche e telematiche. Le due società veronesi si ponevano così come fornitori di un gruppo di imprese fittiziamente residenti all’estero, che a loro volta cedevano a “clienti” che svolgevano il ruolo di ulteriori conduit estere ovvero a società inesistenti (“cartiere”) situate in Italia. Proprio la costituzione delle conduit estere ha permesso di evitare l’esborso finanziario dell’Iva, applicando indebitamente la normativa sulle cessioni intracomunitarie e rendendo altresì più difficoltosa la ricostruzione dell’intera filiera da parte dell’Amministrazione Finanziaria. La merce raggiungeva poi la grande distribuzione mediante “società filtro”, apparentemente in regola con gli adempimenti tributari, che potevano offrire prodotti a prezzi fuori mercato.

La frode

Tra le numerose attività svolte, gli investigatori sono riusciti, mediante pedinamenti e utilizzo di sistemi Gps, a monitorare il trasporto delle partite di merce che, partendo dai magazzini situati in Italia, non hanno mai raggiunto la società estera verso cui erano formalmente dirette, per essere invece consegnate alla grande distribuzione in territorio italiano. Così è stata ricostruita la gigantesca frode carosello - effettuata per mezzo di 16 soggetti giuridici (italiani ed europei, aventi ruoli di conduit company e missing trader) che hanno emesso fatture soggettivamente inesistenti per oltre 172 milioni di euro (dal 2017 al 2022) - grazie alla quale gli indagati hanno evaso Iva per 31.372.333,00 di euro e generato un ingente plafond Iva da utilizzare sugli acquisti nazionali, nel settore dei prodotti per la casa e la cura della persona.